第一章 總則
第一條 為規(guī)范深圳諾普信農化股份有限公司（以下簡稱“公司”）的主管會計工作負責人和會計機構負責人的行為，加強對公司財務監(jiān)督，建立公司內部監(jiān)控機制，保障公司規(guī)范運作和健康發(fā)展，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》及本公司《公司章程》等有關規(guī)定，特制定本制度。
第二條 主管會計工作負責人是對公司財務、會計活動進行管理和監(jiān)督的高級管理人員，對公司所有財務數據、財務報告的真實性、合法性、完整性向董事長、董事會及董事會審計委員會負責，接受監(jiān)事會的監(jiān)督。會計機構負責人是公司財務、會計活動進行管理和監(jiān)督的中級管理人員，對公司財務數據、財務報告的真實性、合法性、完整性向主管會計工作負責人、董事會負責，接受董事會審計委員會和監(jiān)事會的監(jiān)督。
第三條 根據公司組織架構，在股份公司設立主管會計工作負責人和會計機構負責人，在各子公司財務部設置會計機構負責人；各子公司的財務負責人由股份公司統(tǒng)一任命并實行垂直管理。
第四條 主管會計工作負責人和會計機構負責人必須按照國家有關法律、法規(guī)和制度，認真履行職責，切實維護全體股東的利益。
第二章 任職資格
第五條 主管會計工作負責人由總經理推薦，董事會聘任，任期與公司其他高級管理人員一致，可連聘連任。
第六條 會計機構負責人由主管會計工作負責人推薦，并經公司總經理辦公會討論通過聘任，接受公司制定的相關人事制度管理。
第七條 公司負責人的直系親屬不得擔任公司的主管會計工作負責人和會計機構負責人，上述直系親屬包括夫妻關系、直系血親關系、三代以內旁系血親以及配偶關系。公司主管會計工作負責人和會計機構負責人不得在公司控股股東及其關聯(lián)方中擔任除董事外的其他職務。
第八條 公司主管會計工作負責人應具備以下條件：
1、堅持原則，遵紀守法，具有較強的責任心和團隊合作意識，具有高度的敬業(yè)精神，有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，維護公司、投資者和員工的利益，能勝任本職工作；
2、財會或相關專業(yè)本科及以上學歷，具有會計中級及以上職稱或注冊會計師資格或財務會計專業(yè)碩士以上學位，具有十年以上財務管理工作經驗；
3、熟悉國家財經法規(guī)、稅法、財務會計制度，熟悉本公司所屬行業(yè)基本業(yè)務，具備較強組織領導能力、財務管理能力、資本運作能力和風險控制管理能力。
4、具備較強的業(yè)務敏感性和良好的分析判斷、決策能力，較強的溝通能力和文字表達能力。
第九條 會計機構負責人應具備以下條件
1、堅持原則，遵紀守法，具有較強的責任心和團隊合作意識，具有高度的敬業(yè)精神，有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，維護公司、投資者和員工的利益，能勝任本職工作；
2、本公司財務工作三年以上，財會或相關專業(yè)本科及以上學歷表現(xiàn)優(yōu)秀者；本公司財務工作六年以上，財會或相關專業(yè)中專及以上學歷表現(xiàn)優(yōu)秀者；具有會計中級及以上職稱或注冊會計師資格或財務會計專業(yè)碩士以上學位，并有主管一個單位或者單位內一個重要方面的財務會計一年以上經驗；
3、熟悉國家財經法規(guī)、財務會計制度和方針、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務管理有關知識；
4、熟練使用辦公軟件和財務軟件；
5、具有良好的口頭及書面表達能力
第十條 凡有下列情形的，不得擔任主管會計工作負責人和會計機構負責人：
1、無民事行為能力或者限制民事行為能力者；
2、曾違反法律、法規(guī)和財經制度，有弄虛作假、貪污受賄等違法違紀行為者；
3、個人負有數額較大的到期未清償債務者；
4、被中國證監(jiān)會確定為市場禁入者，并且禁入尚未解除者。
第三章 職責和權限
第十一條 主管會計工作負責人應履行以下職責：
1、參與公司經營計劃制定、資產購置與處置、對外投資、企業(yè)并購、融資、等重大事項的研究、審議，協(xié)助管理層作出決策；
2、負責建立和完善公司財務管理制度及財務監(jiān)控機制，監(jiān)督、檢查下屬子公司財務運作和資金收支情況，并對公司財務活動的合法性進行監(jiān)督；
3、負責檢查公司財務會計活動及相關業(yè)務活動的合法性、真實性和有效性，及時發(fā)現(xiàn)和制止可能造成公司重大損失的經營行為；
4、定期和不定期向董事會和總經理匯報工作，提出公司運作管理和財務管理等方面的建議和分析；
5、負責財務工作隊伍與人才梯隊建設，對會計機構設置和會計人員配備、會計專業(yè)職務的設置和聘任提出方案；
6、負責擬定公司年度財務決算、利潤分配、彌補虧損及財務決策與制度的方案提交董事會或股東大會討論；
7、負責審核公司重要財務報告，對財務報告的質量負責，配合會計師事務所組織公司財務會計報表審計工作；
8、根據所轄部門業(yè)務工作要求，代表公司就所轄業(yè)務領域開展有關外部聯(lián)絡工作或處理有關重大業(yè)務事項，確保公司業(yè)務工作形象與相關關系的維護。
第十二條 會計機構負責人應履行以下職責：
1、負責定期或不定期向主管會計工作負責人報告工作，提出會計機構運作、會計核算等方面的建議和分析；
2、協(xié)助主管會計工作負責人組織制訂和完善公司各項財務管理制度和內部控制制度，并組織實施財務監(jiān)督；
3、建立和完善的會計核算系統(tǒng)，組織會計機構或會計人員依法進行日常經濟業(yè)務的會計核算和會計資料的保管及存檔，確保及時提供真實客觀的會計核算資料；
4、負責編制公司財務報告并提交給主管會計工作負責人審核，對財務報告的質量負責，協(xié)助主管會計工作負責人配合會計師事務所組織公司報表審計工作；組織財務分析，提交財務分析報告，為經營決策提供依據；
5、協(xié)助編制公司年度財務決算議案和利潤分配議案；
6、向主管會計工作負責人提出對公司及子公司會計機構的設置和會計人員的配備和任免等方面的建議；
7、依據有關法律法規(guī)，與財政、稅務、銀行等部門保持良好關系，尋求良好的專業(yè)服務支持；
8、管理會計機構人員日常工作的開展，指導、培訓、激勵，并監(jiān)督檢查工作績效，確保財務工作計劃的完成及工作的規(guī)范與素質要求；
9、根據其他部門或職位的需要，提供本職位工作領域的協(xié)助與支持，保證協(xié)助其他部門或職位工作的順利進行。
第十三條 主管會計工作負責人行使財務決策參與權、財務收支審核權和財務監(jiān)督控制權，會計機構負責人在主管會計工作負責人的領導和授權下，行使以上的權限。
第四章 考核與獎懲
第十四條 每年度末公司主管會計工作負責人須接受董事會薪酬考核委員會的考核，會計機構負責人及子公司財務負責人須接受公司主管會計工作負責人的考核，考核結果作為續(xù)聘、解聘和獎懲的重要依據。
第十五條 考核內容包括其履行職責的工作情況和績效目標的達成情況，考核結果運用于浮動工資、調薪、年終獎金、培訓、職業(yè)發(fā)展、調配等方面?？己私Y果不合格者，公司將視情形調換或重新指派。
第十六條 主管會計工作負責人在任職期間可以向董事會提出辭職,但應提前一個月以書面形式向董事會提交辭職報告，經董事會批準后離任。若在董事會未正式批準前擅自離職等原因給公司造成損失的，主管會計工作負責人應負賠償責任。
第十七條 公司解聘主管會計工作負責人時，主管會計工作負責人有權就被公司解聘的有關情況，向董事會提交個人陳述報告。
第十八條 主管會計工作負責人離任前，應當接受董事會審計委員會、監(jiān)事會的離任審查，將有關檔案文件、正在辦理或待辦理事項進行移交。
第五章 附則
第十九條 本制度由公司董事會解釋。
第二十條 本制度自公司董事會通過之日起生效。
深圳諾普信農化股份有限公司
二○一○年十一月三十日