第一章 ? 總 則
第一條 ?為了規(guī)范深圳諾普信農(nóng)化股份有限公司（以下簡稱“公司”）募集資金的管理，提高募集資金使用效率，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 ?本制度所稱募集資金是指公司通過公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、發(fā)行權(quán)證等）以及非公開發(fā)行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。
第三條 ?募集資金到位后，公司應(yīng)及時辦理驗(yàn)資手續(xù)，由具有證券從業(yè)資格的會計(jì)師事務(wù)所審驗(yàn)并出具驗(yàn)資報(bào)告。
第四條 ?公司應(yīng)當(dāng)提高科學(xué)決策水平和管理能力，嚴(yán)格按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，科學(xué)、民主、審慎地進(jìn)行決策，強(qiáng)化對募集資金使用及投資項(xiàng)目的可行性分析，切實(shí)提高經(jīng)營效率和盈利能力。
第五條 ?公司董事應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)建立健全公司募集資金管理制度，并確保該制度的有效實(shí)施。
募集資金投資項(xiàng)目通過公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，公司應(yīng)當(dāng)確保該子公司或控制的其他企業(yè)遵守本制度的規(guī)定。
第六條 ?保薦機(jī)構(gòu)在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)當(dāng)對公司募集資金管理事項(xiàng)履行保薦職責(zé)，按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》及本制度的規(guī)定進(jìn)行公司募集資金管理的持續(xù)督導(dǎo)工作。
第二章 ?募集資金專戶存儲
第七條 ?公司募集資金應(yīng)當(dāng)存放于商業(yè)銀行開立并由公司董事會決定的專項(xiàng)賬戶（以下簡稱“專戶”）集中管理，專戶不得存放非募集資金或用作其它用途。
公司存在兩次以上融資的，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立設(shè)置募集資金專戶。
實(shí)際募集資金凈額超過計(jì)劃募集資金金額（以下簡稱“超募資金”）也應(yīng)當(dāng)存放于募集資金專戶管理。
第八條 ?公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后1個月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
（一）公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶；?
（二）募集資金專戶賬號、該專戶涉及的募集資金項(xiàng)目、存放金額；
（三）公司一次或者十二個月內(nèi)累計(jì)從專戶中支取的金額超過一千萬元人民幣或者募集資金凈額的 5%的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時通知保薦機(jī)構(gòu)；
（四）商業(yè)銀行每月向公司出具銀行對賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)；
（五）保薦機(jī)構(gòu)可以隨時到商業(yè)銀行查詢專戶資料；
（六）保薦機(jī)構(gòu)的督導(dǎo)職責(zé)、商業(yè)銀行的告知及配合職責(zé)、保薦機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行對公司募集資金使用的監(jiān)管方式；
（七）公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任；
（八）商業(yè)銀行三次未及時向保薦機(jī)構(gòu)出具對賬單或者通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。
公司應(yīng)當(dāng)在上述協(xié)議簽訂后及時公告協(xié)議主要內(nèi)容。
公司通過控股子公司實(shí)施募投項(xiàng)目的，應(yīng)由公司、實(shí)施募投項(xiàng)目的控股子公司、商業(yè)銀行和保薦機(jī)構(gòu)共同簽署三方監(jiān)管協(xié)議，公司及其控股子公司應(yīng)當(dāng)視為共同一方。
上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1個月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時公告。
第三章 ?募集資金使用
第九條 ?公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時，公司應(yīng)當(dāng)及時公告。
第十條 ?公司募集資金投資項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。
公司不得將募集資金通過質(zhì)押、委托貸款或其他方式變相改變募集資金用途。
第十一條 ?公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。
第十二條 ?公司進(jìn)行募集資金項(xiàng)目投資時，資金支出必須嚴(yán)格遵守公司資金管理制度和本辦法的規(guī)定，履行審批手續(xù)。所有募集資金項(xiàng)目資金的支出，均首先由資金使用部門提出資金使用計(jì)劃，經(jīng)該部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，并由總經(jīng)理簽字后，方可予以付款；超過董事會授權(quán)范圍的，應(yīng)報(bào)董事會審批。
公司應(yīng)采取措施確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，在支付募集資金運(yùn)用項(xiàng)目款項(xiàng)時應(yīng)做到付款金額、付款時間、付款方式、付款對象合理、合法，并提供相應(yīng)的依據(jù)性材料供備案查詢。
募集資金運(yùn)用項(xiàng)目應(yīng)按公司董事會承諾的計(jì)劃進(jìn)度組織實(shí)施，資金使用部門要編制具體工作進(jìn)度計(jì)劃，保證各項(xiàng)工作能按計(jì)劃進(jìn)度完成，并定期向財(cái)務(wù)部和投資管理部報(bào)送具體工作進(jìn)度計(jì)劃和實(shí)際完成進(jìn)度情況。
對于確因不可預(yù)見的客觀因素影響，導(dǎo)致投資項(xiàng)目不能按承諾的預(yù)期計(jì)劃進(jìn)度完成時，必須公開披露實(shí)際情況并詳細(xì)說明原因。
第十三條 ?公司董事會應(yīng)當(dāng)每半年全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況。
募集資金投資項(xiàng)目年度實(shí)際使用募集資金與前次披露的募集資金投資計(jì)劃當(dāng)年預(yù)計(jì)使用金額差異超過30%的，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資計(jì)劃，并在募集資金年度使用情況的專項(xiàng)說明中披露前次募集資金年度投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分年度投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變化的原因等。
第十四條 ?募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)以下情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)對該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等進(jìn)行檢查，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目,并在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃（如有）：
（一）募集資金投資項(xiàng)目涉及的市場環(huán)境發(fā)生重大變化的；
（二）募集資金投資項(xiàng)目擱置時間超過一年的；
（三） 超過前次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額50%的；
（四）其他募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常的情形。
第十五條 ?公司決定終止原募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)盡快、科學(xué)地選擇新的投資項(xiàng)目。
第十六條 ?公司以募集資金置換預(yù)先已投入募投項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會審議通過、注冊會計(jì)師出具鑒證報(bào)告及獨(dú)立董事、監(jiān)事會、保薦人發(fā)表明確同意意見并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施，置換時間距募集資金到賬時間不得超過6個月。
公司已在發(fā)行申請文件中披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在置換實(shí)施前對外公告。
第十七條 ?公司用閑置募集資金暫時用于補(bǔ)充流動資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過，獨(dú)立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見并披露，且應(yīng)當(dāng)符合下列條件：?
（一）不得變相改變募集資金用途或者影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；
（二）已歸還前次用于暫時補(bǔ)充流動資金的募集資金（如適用）；
（三）單次補(bǔ)充流動資金時間不得超過十二個月；
（四）過去十二個月內(nèi)未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資，并承諾在使用閑置募集資金暫時補(bǔ)充流動資金期間不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資、不對控股子公司以外的對象提供財(cái)務(wù)資助。
前款所稱風(fēng)險(xiǎn)投資是指《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》第七章第一節(jié)所界定的風(fēng)險(xiǎn)投資，下同。
閑置募集資金用于補(bǔ)充流動資金時，僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得通過直接或間接安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易。
公司用閑置募集資金補(bǔ)充流動資金的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會審議通過后二個交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：?
（一）本次募集資金的基本情況，包括募集時間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；?
（二）募集資金使用情況；?
（三）閑置募集資金補(bǔ)充流動資金的金額及期限；?
（四）閑置募集資金補(bǔ)充流動資金預(yù)計(jì)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額、導(dǎo)致流動資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；?
（五）本次使用閑置募集資金暫時補(bǔ)充流動資金前十二個月內(nèi)公司從事風(fēng)險(xiǎn)投資的情況以及對補(bǔ)充流動資金期間不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資、不對控股子公司以外的對象提供財(cái)務(wù)資助的相關(guān)承諾；
（六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見；?
（七）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。
補(bǔ)充流動資金到期日之前，公司應(yīng)當(dāng)將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后二個交易日內(nèi)公告。
第十八條 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營需求，提交董事會或者股東大會審議通過后，按照以下先后順序有計(jì)劃的使用超募資金：?
（一）補(bǔ)充募投項(xiàng)目資金缺口；?
（二）用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目；
（三）歸還銀行貸款；?
（四）暫時補(bǔ)充流動資金；
（五）進(jìn)行現(xiàn)金管理；
（六）永久補(bǔ)充流動資金。
第十九條 （一）公司將超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照在建項(xiàng)目和新項(xiàng)目的進(jìn)度情況使用；通過子公司實(shí)施項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)在子公司設(shè)立募集資金專戶管理。如果僅將超募資金用于向子公司增資，參照超募資金償還銀行貸款或者補(bǔ)充流動資金的相關(guān)規(guī)定處理。
公司使用超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目，保薦機(jī)構(gòu)、獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)出具專項(xiàng)意見，依照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第九章、第十章規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議的，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。
公司使用超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照深圳證券交易所《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第九章、第十章的要求履行信息披露義務(wù)。
（二）公司使用超募資金償還銀行貸款或者永久補(bǔ)充流動資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會審議通過，獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)表明確同意意見并披露，且應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
1、公司最近十二個月未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資，未為控股子公司以外的對象提供財(cái)務(wù)資助；
2、公司應(yīng)當(dāng)承諾償還銀行貸款或者補(bǔ)充流動資金后十二個月內(nèi)不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資及為控股子公司以外的對象提供財(cái)務(wù)資助并對外披露；
3、公司應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際需求償還銀行貸款或者補(bǔ)充流動資金，每十二個月內(nèi)累計(jì)金額不得超過超募資金總額的30%。
第二十條 公司使用暫時閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，投資產(chǎn)品的期限不得超過十二個月，且必須符合以下條件：?
（一）安全性高，滿足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾；
（二）流動性好，不得影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行。
公司原則上應(yīng)當(dāng)僅對發(fā)行主體為商業(yè)銀行的投資產(chǎn)品進(jìn)行投資，并應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過，獨(dú)立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見，按照深圳證券交易所《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第九章、第十章規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議的，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。
投資產(chǎn)品的發(fā)行主體為商業(yè)銀行以外其他金融機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過，獨(dú)立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見，且應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。
投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶（如適用）不得存放非募集資金或者用作其他用途，開立或者注銷產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶的，公司應(yīng)當(dāng)及時公告。
公司使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會審議通過后二個交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：?
（一）本次募集資金的基本情況，包括募集時間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；
（二）募集資金使用情況、募集資金閑置的原因；?
（三）閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限，是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；
（四）投資產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性，包括但不限于產(chǎn)品發(fā)行主體提供的保本承諾，公司為確保資金安全所采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施等；
（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見。
首次披露后，當(dāng)出現(xiàn)產(chǎn)品發(fā)行主體財(cái)務(wù)狀況惡化、所投資的產(chǎn)品面臨虧損等重大不利因素時，公司應(yīng)當(dāng)及時披露，提示風(fēng)險(xiǎn)，并披露為確保資金安全已采取或者擬采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
第二十一條 公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)確保在新增股份上市前辦理完畢上述資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，公司聘請的律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成情況出具專項(xiàng)法律意見書。
公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)或者募集資金用于收購資產(chǎn)的，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守和履行涉及收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾。
第四章 ?募集資金投資項(xiàng)目變更
第二十二條 ?公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：?
（一）取消原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目；
（二）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體（實(shí)施主體由上市公司變?yōu)槿Y子公司或者全資子公司變?yōu)樯鲜泄镜某猓?/span>
（三）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式；
（四）深圳證券交易所認(rèn)定為募集資金用途變更的其他情形。
公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議、股東大會決議通過后方可變更募投項(xiàng)目。
第二十三條 ?公司變更后的募集資金投向原則上應(yīng)投資于主營業(yè)務(wù)。
第二十四條 ?公司董事會應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行擬變更后的新募集資金投資項(xiàng)目的可行性分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。
第二十五條 ?公司擬變更募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會審議后2個交易日內(nèi)公告以下內(nèi)容：
（一）原項(xiàng)目基本情況及變更的具體原因；
（二）新項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示；
（三）新項(xiàng)目的投資計(jì)劃；
（四）新項(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明（如適用）；
（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)對變更募集資金投向的意見；
（六）變更募集資金投資項(xiàng)目尚需提交股東大會審議的說明；
（七）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。
新項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易、購買資產(chǎn)、對外投資的，還應(yīng)當(dāng)比照相關(guān)規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行披露。
第二十六條 ?公司變更募投項(xiàng)目用于收購控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關(guān)聯(lián)交易。
公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對公司的影響以及相關(guān)問題的解決措施。
第二十七條 ?公司擬將募集資金投資項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營的方式實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應(yīng)當(dāng)控股，確保對募集資金投資項(xiàng)目的有效控制。
第二十八條 ?公司改變募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過，并在二個交易日內(nèi)公告，說明改變情況、原因、對募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施造成的影響以及保薦人出具的意見。
第二十九條 單個募投項(xiàng)目完成后，公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過、保薦人發(fā)表明確同意的意見后方可使用。
節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于100萬或低于該項(xiàng)目募集資金承諾投資額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在年度報(bào)告中披露。
公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募投項(xiàng)目（包括補(bǔ)充流動資金）的，應(yīng)當(dāng)按照第二十二條、第二十五條履行相應(yīng)程序及披露義務(wù)。
第三十條 募投項(xiàng)目全部完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈額10%以上的，公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）獨(dú)立董事、監(jiān)事會發(fā)表意見；
（二）保薦人發(fā)表明確同意的意見；
（三）董事會、股東大會審議通過。
節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過、保薦人發(fā)表明確同意的意見后方可使用。
節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于500萬或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在年度報(bào)告中披露。
第三十一條 公司全部募集資金項(xiàng)目完成前，因部分募集資金項(xiàng)目終止或者部分募集資金項(xiàng)目完成后出現(xiàn)節(jié)余資金，擬將部分募集資金變更為永久性補(bǔ)充流動資金，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
（一）募集資金到賬超過一年；
（二）不影響其他募集資金項(xiàng)目的實(shí)施；
（三）按照募集資金用途變更的要求履行審批程序和信息披露義務(wù)；
（四）公司最近十二個月內(nèi)未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資、未為控股子公司之外的對象提供財(cái)務(wù)資助；
（五）公司應(yīng)當(dāng)承諾補(bǔ)充流動資金后十二個月內(nèi)不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資、不為控股子公司以外的對象提供財(cái)務(wù)資助，并對外披露。
第五章 ?募集資金管理與監(jiān)督
第三十二條 ?公司會計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對募集資金的使用情況設(shè)立臺賬，詳細(xì)記錄募集資金的支出情況和募集資金項(xiàng)目的投入情況。
公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時向董事會報(bào)告檢查結(jié)果。
第三十三條 ?公司當(dāng)年存在募集資金運(yùn)用的，董事會應(yīng)當(dāng)出具半年度及年度募集資金的存放與使用情況專項(xiàng)報(bào)告，并聘請注冊會計(jì)師對年度募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。
募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際投資進(jìn)度與投資計(jì)劃存在差異的，公司應(yīng)當(dāng)解釋具體原因。當(dāng)期使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，公司應(yīng)當(dāng)披露本報(bào)告期的收益情況以及期末的投資份額、簽約方、產(chǎn)品名稱、期限等情況。
注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)對董事會的專項(xiàng)報(bào)告是否已經(jīng)按照《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及相關(guān)格式指引編制以及是否如實(shí)反映了年度募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結(jié)論。
鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無法提出結(jié)論”的，公司董事會應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)告中注冊會計(jì)師提出該結(jié)論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在年度報(bào)告中披露。
第三十四條 ?獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可以聘請注冊會計(jì)師對募集資金使用情況出具鑒證報(bào)告。公司應(yīng)當(dāng)予以積極配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。
第三十五條 ?保薦人應(yīng)當(dāng)至少每半年對公司募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場檢查。每個會計(jì)年度結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對公司年度募集資金存放與使用情況出具專項(xiàng)核查報(bào)告并披露。
公司募集資金存放與使用情況被會計(jì)師事務(wù)所出具了“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或者“無法提出結(jié)論”鑒證結(jié)論的，保薦機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)在其核查報(bào)告中認(rèn)真分析會計(jì)師事務(wù)所提出上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見。
保薦人在對公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查時發(fā)現(xiàn)公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形或者重大風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)及時向深圳證券交易所報(bào)告。
第六章 ? 附 則
第三十六條 ?本辦法自公司股東大會審議通過之日起實(shí)施。
第三十七條 ?本制度未盡事宜按照國家有關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。本制度如與國家法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程相抵觸時，執(zhí)行國家法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定。
第三十八條 ?本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。
深圳諾普信農(nóng)化股份有限公司
2015年11月16日